廣發銀行電子銀行監管存在的問題分析 會計學專業

廣發銀行電子銀行監管存在的問題分析摘要網絡發展、科技進步為國內電子銀行業務的創新帶來較好的發展前景。全新的金融潮流中，國內電子銀行得到了良好的發展效果，更多的銀行開始專注于電子銀行業務。電子銀行虛擬性是其風險的關鍵來源，廣發銀行不只要解決傳統銀行需要面承擔的現實風險，此外也需要處理網絡產生的風險。本文在分析中吸收國外的優秀管理方式，對廣發銀行電子銀行監管業務開展研究，為國內未來的電子銀行風險管理分析準備良好基礎。關鍵詞：電子銀行；電子銀行風險；電子銀行風險控制前言1電子銀行概述1.1電子銀行定義

1網絡與通信技術的持續發展，電子金融浪潮|席卷全球，更多的銀行創建了單獨的網頁與網站，不只是這樣，電子銀行的服務發展方式也出現明顯的改變。因為關注點的差異，當前在理論層面無法給電子銀行下一個精準的概念。然而整體分析，電子銀行概念主要包含三個部分。第一，其需要使用互聯網電子通信系統，主要是公用網絡、銀行內部計算機網絡、電話或其余電子通信方式；第二，顧客需要使用個人電腦、通訊終端，主要是電話、手機、筆記本等，或其余智能設施；第三，最后目標是銀行為顧客準備金融產品和相關服務。1.2電子銀行的類型?根據服務對象的不同，網絡銀行可以劃分為兩類，即個人網上銀行和廣發銀行網上銀行。1、廣發銀|行網上銀行顧名思義電子銀行監管網上針對主要群體主要有廣發銀行網上銀行業務的監管。企業可以通過廣發銀行網絡銀行不僅處理單位員工的網上支付和工資發放業務或者處理信用證相關等業務，方便快捷、省時省力，還可以實時了解廣發銀行財務運作情況，及時在組織內部調配流動資金。例如：廣發銀行網上銀行是廣發銀行為單位何客戶提供的網上自助金融服務，受到很到企業的垂愛。?2、個人網上銀行?個人或家庭的日常轉賬等屬于個人網上銀行的主要業務項目。?根據權威調查數據顯示的結果可知，個人網上銀行在廣東的注冊數量正呈現顯著增長趨勢，對個人賬戶進行實時查詢、匯款等是個人網上|銀行使用頻率最高的業務。

21.3電子銀行業務特點電子銀行屬于新興的方式，目前表現為下面幾部分特點：虛擬化?；ヂ摼W技術為經濟發展營造了虛擬空間，其中電子銀行就是依靠上述虛擬數字網絡，開始脫離對物理地址、現實網點與分支組織的依賴，只通過虛擬化網絡地址與互聯網柜臺。電子銀行的金融產品與服務也表現出虛擬化特點，比如電子貨幣與支付等。廣發銀行突破傳統銀行與顧客之間直接的交易模式，促使服務虛擬化。2電子銀行發展現狀2.1電子銀行優勢（一）降低銀行業務成本目前的商業銀行競爭日趨激烈，其中包括資本、技術和管理水平等等方面的競爭，為了在市場競爭中占據更|多優勢，各大銀行對業務項目不斷創新，先后推出了電話銀行等諸多新型服務項目。網絡銀行的業務均是通過自助方式辦理的，而具體的后臺處理則是由計算機系統完成的，

3利用了互聯網絡，減少了服務人員。在國內銀行行業，常用柜臺替代率來衡量網絡銀行的發展水平。所謂柜臺替代率，顧名思義就是用網絡業務代替原來的柜臺業務，柜臺提到率越高，說明網絡銀行的業務發展越好，從理論上將可以網絡銀行替代柜臺業務的40%左右，可以為銀行節省大量地人力?等資源，此外，通過相關調查獲得的結果可知，在費用成本方面網絡銀行要明顯低于普通營業方式。2.2我國網上銀行的發展歷程國內首|家借助互聯網對相關信息進行發布的銀行是中國銀行，其官方網站于1997年初開始開放使用，我國首家網上銀行是招商銀行建立的，其創辦的“一網通”網上銀行服務在1998年開始投入使用，交通銀行等也紛紛效仿，陸續推出此項業務。數據顯示，至2016年末，我國電子銀行客戶已超過一億萬戶。網上支付已經越來越被廣大群眾接受，成為最為普遍和最受歡迎的網上購物付款方式，根據CNNIC歷年調查數據顯示，截至2018年底，將近有89%的網民選擇網上支付作為付款方式，網上銀行已成為商業銀行為客戶提供方便快捷服務的主要方式。3網絡銀行的監管3.1網絡銀行監管的理論基|礎概括來講，就是銀行為達到監管服務對象的目的，而采取的一系列措施。受到我國經濟體制的影響，國內的電子銀行監督具有一定的特殊性，即對自身具有的行政管理職能充分利用，借助業務活動等對相關經濟活動以及國民經濟狀況進行反映和監督。

43.2網絡銀行監管的特性在業務內容等方面網絡銀行具有眾多特殊性，因此在監管時也與傳統銀行業務的監管存在明顯差異，具備表現為：第一，監管面臨的困難程度顯著增強。在服務模式等方面網絡銀行具有較強的特殊性，導致相關風險隨之增強，并顯著增強了監管難度。對其實施的監管并非簡單的將銀行與網絡監管疊加在一起。無紙化操作是網絡銀行|交易的主要形式，因此無法提供相應憑證，除此之外，要完成相關操作往往需要輸入密碼，基于此，在實施稽核監督時有關部門很難對相關資料等進行有效的搜集。綜上所述，在針對網絡銀行實施監管的過程中，不但要遵循傳統銀行的監管方式，同時還應針對其具有的特點，從技術層面進行監管，例如對網絡服務系統的數據庫等方面的安全性予以可靠保障等。

5第二，顯著增加了監管范圍。于傳統銀行業務不同，網絡銀行的業務類型更加豐富。信息技術是網絡銀行業務和服務得以實現的重要基礎，金融中介的作用不斷加強，基于此，應適當調整監管工作的側重方向，不斷增強傳遞和存儲相關信息的安全性，|有關方面在現階段面臨的首要問題，就是如何為客戶等各方面的信息提供可靠的安全保障。網絡銀行在數據安全和系統穩定等方面的表現會直接影響到客戶對銀行的信任度，甚至會對網絡銀行的穩定發展產生嚴重的不良影響。第三，實施國際化的監管標準。開放性等特性是網絡自身具有的特性，因此可以在世界范圍內開展業務，全球化逐步成為網絡銀行業務和服務對象的發展趨勢，期間會涉及到多國的法律法規?；诖?，應擴大網絡銀行的監管范圍，積極與他國政府就網絡銀行監管展開合作。4廣發銀行電子銀行監管存在的問駆4.1法律監管體系不健全

6從首家網絡銀行誕生至今，其發展已經進入快速階|段，在相關機構的合作下，我國陸續制定并實施了一系列與之相關的法規，但關于網絡銀行的專項法規至今仍處于空白狀態，相應的監管主